Toelichting op het financieel verslag
Stichting Mondiaal FNV beschikt in 2021 over middelen van de overheid via het Vakbondsmedefinancieringsprogramma (VMP), het STITCH-programma, kleinere subsidies, en eigen middelen afkomstig van de FNV, FNV- sectoren, de AOb en donateurs. Ook worden inkomsten in samenwerking met de FNV verworven via het arbeidsvoorwaardenoverleg.
Sinds 1 januari 2012 heeft Mondiaal FNV de ANBI-status. Sinds 01-01-2017 wordt op accrual-basis gerapporteerd om meer aan te sluiten bij de subsidierapportages, wat wil zeggen dat de gevolgen van transacties (financiële feiten) worden verwerkt in het boekjaar waarin zij zich voordoen en niet wanneer de daarmee samenhangende uitgaven worden gedaan of de liquide middelen worden ontvangen. Aangegane projectverplichtingen voor komende jaren worden daardoor direct meegenomen en het totaal aan verplichtingen dat aangegaan is komt daarmee beter in beeld.
Hiermee verantwoordt Stichting Mondiaal FNV op basis van algemeen aanvaarde verslaggevingsregels en meer specifiek Richtlijn C1 voor Kleine organisaties zonder winststreven.
In 2021 verstrekte de FNV aan Mondiaal FNV een instandhoudingsbijdrage (€282.000).
Via de direct aangesloten sectoren en AOb worden projectmiddelen overgedragen aan Mondiaal FNV. De besteding van deze gelden geschiedt onder verantwoordelijkheid van de stichting in nauwe samenspraak met de AOb en de verschillende sectoren en de sectoroverstijgende Commissie Internationale Projecten (SCIP), een subcommissie van de commissie Internationale Zaken en Solidariteit van het FNV-Ledenparlement. De bijdragen die door Mondiaal FNV worden besteed gaan naar projecten die vooraf door de inbreng van FNV-sectoren en de AOb bepaald worden.
De inkomsten van Mondiaal FNV zijn redelijk stabiel te noemen. In 2021 startten twee nieuwe subsidieprogramma's. Met het ministerie van Buitenlandse Zaken, Directie Duurzame Economische Ontwikkeling (DDE) gingen we een nieuwe strategische samenwerking aan van 10 jaren onder het Vakbondsmedefinancieringsprogramma. Onder penvoerderschap van Fair Wear Foundation startte het Sustainable Textile Initiative Together for Change (STITCH) onder het subsidieprogramma Power of Voices van het ministerie van Buitenlandse Zaken waaraan Mondiaal FNV als subsidiepartner deelneemt. Daarnaast werkt Mondiaal FNV ook als projectpartner en/of toeleverancier samen met Stichting Arisa, Stichting Loonwijzer en met de FNV (in het kader van de IRBC agreements).
De COVID-19 pandemie heeft nog steeds effect op de slagkracht van partners wat betreft de uitvoering van projecten en het aangaan van nieuwe projectverantwoordelijkheden. Desondanks konden in 2021 veel nieuwe projecten worden gestart.
VMP
De door de Stichting beheerde middelen zijn voornamelijk afkomstig uit het Vakbondsmedefinancieringsprogramma (VMP). Het jaar 2021 was het eerste jaar van de VMP-subsidieperiode 2021- 2030. In 2021 bedroegen de projectenbijdragen vanuit het VMP in totaal 76,29% van alle projectbijdragen gedaan door Mondiaal FNV.
In 2021 is een bedrag van € 7.125.040 aan projectgelden gecommitteerd binnen het VMP, de apparaatskostenvergoeding bedroeg € 1.112.170. Samen maakt dit een bedrag € 8.237.210, 67% van de netto-omzet van Mondiaal FNV.
Het gecommitteerde bedrag ligt vele malen hoger dan in 2020, doordat het de start van een nieuwe subsidieperiode betrof en daardoor veel nieuwe committeringen zijn aangegaan. In 2020 was het juist de afloop van de oude subsidieperioden waardoor de toekenningen in dat jaar laag waren. Aan het eind van het jaar 2021 is een tweede voorschot verstrekt door het ministerie. Hierdoor is er in de jaarrekening een vooruit ontvangen bedrag van ruim € 5 miljoen opgenomen.
STITCH
STITCH is een samenwerking tussen Fair Wear Foundation (FWF), CNV Internationaal, Mondiaal FNV, ETI (VK), CIVIDEP (India) en CDI (Vietnam). Het partnerschap wordt gefinancierd uit een 5-jarige subsidie van het ministerie van Buitenlandse zaken in het kader van het Power of Voices programma. FWF heeft het penvoerderschap .
In 2021 is binnen STITCH door Mondiaal FNV een bedrag van € 1.718.988 gecommitteerd aan projecten. De apparaatskostenvergoeding bedroeg € 364.129.
Apparaatskosten
Vanaf 2013 worden de apparaatskosten (organisatiekosten) toegerekend op basis van de urenregistratie en wordt niet meer gewerkt met een vast te vergoeden percentage. Daardoor kunnen begroting en daadwerkelijke resultaten van elkaar afwijken; hoewel getracht wordt om zo realistisch mogelijk te begroten kan het voorkomen dat op een programma meer of minder uren worden geschreven in een betreffend jaar.
Afwijkend is de organisatiebijdrage van de FNV. Dit onderdeel van de bijdrage is niet bestemd voor specifieke projecten, maar voor de financiering van een deel van de apparaatskosten, waaronder de fondsenwerving, en deze bijdrage blijft daardoor gelijk.
Vermogen Mondiaal FNV
Het vermogen van Mondiaal FNV bestaat uit de voormalige reserve-apparaatskosten en fonds FNV Vakcentrale. Het vermogen is een buffer om eventuele niet voorziene tegenvallers op te kunnen vangen. De omvang van het vermogen is niet gemaximeerd. Binnen het vermogen van Mondiaal FNV is een bestemmingsfonds gecreëerd dat alleen te gebruiken is om meer dan 100% van de STITCH en VMP gelden te committeren zodat voorkomen kan worden dat een onderbesteding plaatsvindt op de VMP of STITCH-gelden van BuZa, zoals is overeengekomen met het bestuur van Mondiaal FNV. Het vrije vermogen van Mondiaal FNV is gestegen met € 207.601,- naar € 1.770.843,-.
Lonen en salarissen
Bij Mondiaal FNV werkten in 2021 19 mensen (15,94 FTE). 6 collega’s stonden tot februari 2021 onder contract bij de FNV. Salariskosten werden aan Mondiaal FNV doorberekend. In februari 2021 kregen deze collega’s een arbeidscontract bij Mondiaal FNV. Hierdoor is in de jaarrekening een verschuiving te zien van doorbelaste lonen naar lonen en salarissen. De lonen en salarissen stijgen hierdoor en de doorbelaste kosten dalen hierdoor evenredig.
Scrol door het jaarverslag
Hoofdpagina
Jaarverhalen 2021
Sociale rapportage
